Céder ses factures et recevoir de la trésorerie en moins de 24 h
Pour améliorer sa trésorerie et alléger son BFR, une entreprise peut céder ses factures, donc ses créances et le droit qui s’y attache, à une société spécialisée. Cette solution s’appelle l’affacturage. L’affacturage est un financement à court terme du poste clients pour recevoir de la trésorerie en moins de 24 h. Environ 50 000 entreprises françaises ont recours à cette solution en 2019. Les explications à suivre dans notre article.
Qu’est-ce que la cession de factures ?
Les entreprises vendent à leurs clients des services ou des marchandises. Dès la vente des prestations, elles émettent des factures aux clients acheteurs. Elles possèdent dès lors des créances à l’égard des clients qui deviennent leurs débiteurs. Ces créances donnent aux entreprises un droit. Devenir titulaire de ce droit leur permet en particulier de contraindre les débiteurs à payer.
Il peut arriver qu’une entreprise souhaite céder ses créances et le droit associé. Elle cède alors sous certaines conditions, avec ou sans recours, ses factures clients à une société spécialisée. Elle devient en fonction du contrat choisi propriétaire ou non des créances. En contrepartie, la société finance l’entreprise du montant des factures clients cédées avant la date d’échéance prévue. Elle prend en charge le risque d’impayés si les clauses du contrat le stipulent.
Pourquoi céder les factures clients d’une entreprise ?
Céder ses factures est une solution de financement du poste clients à court terme plébiscité par les entreprises. Le poste clients représente jusqu’à 50 % des actifs. Mais les délais de paiement à parfois plus de 45 jours, les retards de paiements ou les impayés deviennent vite problématiques pour la gestion courante du cycle d’exploitation de l’entreprise. Le décalage entre décaissement et encaissement génère un manque de trésorerie.
Quand l’entreprise cède ses factures clients à une société c’est pour obtenir rapidement des liquidités. Elle remédie à court terme à un besoin de trésorerie pour diminuer son BFR. Cette solution est rapide à mettre en œuvre et temporaire le plus souvent. Elle complète ou se substitue aux offres de financement de sa banque. Obtenir par exemple un crédit de trésorerie est une solution beaucoup plus longue à mettre en place.
Recevoir de la trésorerie en moins de 24 h avec l’affacturage
L’affacturage consiste à céder ses factures à une société spécialisée, le factor. En échange, l’entreprise reçoit en 24 h le paiement desdites factures. Le factor assure la relance et le recouvrement des factures voire la totalité de la gestion du poste clients de l’entreprise : de l’émission au contentieux. L’affacturage s’adresse à toutes les entreprises (TPE, PME, grands comptes, etc.) quels que soient la taille ou le secteur d’activité. Les prérequis sont :
- des factures clients d’entreprises publiques ou privées ;
- des factures clients de professionnels uniquement, pas de BtoB ;
- des factures clients consenties avec délai de paiement.
La rémunération du factor se compose d’une commission d’affacturage, d’une commission de financement et de frais de dossier.
Le fonctionnement de l’affacturage
L’affacturage classique fonctionne selon des étapes successives précises qui sont :
- L’entreprise vend un produit ou un service à son client.
- L’entreprise livre et facture son client.
- L’entreprise cède sa facture au factor.
- Le factor finance la facture à l’entreprise en 24 h à 90 % du montant (10 % servent à un fonds de garantie et sont restitués à l’entreprise après recouvrement de la facture).
- Le factor procède à la relance et au recouvrement de la facture.
- Le client règle sa facture à échéance au factor.
La société d’affacturage propose à l’entreprise cédante une assurance crédit pour se prémunir du risque d’impayés et d’insolvabilité de ses clients débiteurs.
Les différents types d’affacturage
Il existe plusieurs types d’affacturage :
- L’affacturage classique (fonctionnement mentionné ci-dessus) permet à l’entreprise de recevoir de la trésorerie en moins de 24 h. Le client débiteur est informé du recours à un factor puisqu’il règle directement sa facture à celui-ci.
- L’affacturage confidentiel est utilisé par les entreprises désireuses de garder la gestion de leur poste clients. En effet, les clients débiteurs n’ont pas connaissance du recours au factor.
- L’affacturage non-géré coûte moins cher à l’entreprise qui conserve la relance et le recouvrement des factures cédées.
- L’affacturage inversé permet aux entreprises de déléguer le règlement des factures fournisseurs avant la date d’échéance pour éviter de mobiliser la trésorerie.
Les avantages de l’affacturage
L’affacturage présente plusieurs avantages pour les entreprises outre le fait de recevoir de la trésorerie en moins de 24 h. Ils sont :
- la possibilité d’externaliser la gestion du poste clients ;
- la protection contre le risque d’impayés et d’insolvabilité grâce à l’assurance crédit ;
- la diminution des retards de paiement ;
- l’obtention des informations commerciales des clients.
A contrario, l’affacturage a des inconvénients comme son coût non négligeable. L’entreprise qui délègue la gestion de son poste clients perd la relation qu’elle a établie avec ses clients. Si la relation se passe mal entre le factor et les clients, l’image et la santé financière de l’entreprise peuvent en pâtir.
L’affacturage est une solution de financement intéressante. Elle permet de céder ses factures pour recevoir en 24 h de la trésorerie. Pour choisir son factor et mettre en place une solution d’affacturage, le comparateur en ligne est très utile. Gratuit et sans engagement, l’outil met en concurrence les sociétés d’affacturage présentes sur le marché. L’entreprise compare notamment la date de création des sociétés d’affacturage, leur expérience, leur secteur d’activité et le coût des services proposés.
Commenter ce dossier
Dossiers similaires
-
Comment financer son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) ? Le BFR ou besoin en fonds de roulement est un indicateur important pour l’entreprise. Le connaître est essentiel pour évaluer sa capacité financière sur un cycle d’exploitation (une année...
-
L’affacturage confidentiel : fonctionnement et avantages Pour pallier un manque de trésorerie, les entreprises ont besoin de moyens de financement à court terme. En effet, les décalages entre les encaissements et les décaissements liés aux délais de...
-
Mobiliser son poste clients : quel intérêt pour l'entreprise ? Le poste clients constitue jusqu’à 40 % de l’actif de l’entreprise. Sa bonne gestion est essentielle pour la santé financière des entreprises et in fine leur pérennité. Le poste clients...
-
Entreprises en difficulté, quelle solution pour se refinancer ? Lorsqu’une entreprise rencontre des difficultés, le refinancement est une solution qui ne doit pas être mise en œuvre sans une préparation soignée, au risque de la rendre inefficace.Besoin...
-
Externaliser la gestion du poste clients : quels avantages pour l'entreprise ? La gestion du poste clients passe par l’émission, l’encaissement et le recouvrement des factures. Le poste clients est la colonne vertébrale de la santé financière de l’entreprise.Besoin...
-
Financement du poste clients : solutions à mettre en œuvre Les délais de règlements des factures, mais également les impayés impactent directement la santé financière de l’entreprise. Une mauvaise gestion du poste client et c’est la trésorerie de...
-
Affacturage pour entreprise industrielle : explications Que son secteur d’activité soit l’aéronautique, la métallurgie, l’automobile, l’électronique ou encore la mécanique, une entreprise industrielle recourt au crédit professionnel pour...
-
Combien coûte l'affacturage ? Comment est calculé le prix du contrat ? L’affacturage permet de déléguer à un « factor » la gestion de ses créances clients et leur recouvrement, en échange d’une avance de trésorerie sur le montant de celle-ci. Un contrat...
-
L’affacturage notifié non géré : fonctionnement et avantages Pour pallier un manque de trésorerie, les entreprises recourent à des financements de court terme comme le crédit de trésorerie, le découvert bancaire ou encore l’affacturage.Besoin...
-
Difficulté de trésorerie : la solution de l'affacturage Les difficultés de trésorerie ne sont pas uniquement l’apanage des entreprises en mauvaise santé financière. Elles sont imprévisibles et quand elles deviennent récurrentes elles doivent être...
- Mike le 19/06/2022 dans Peut-on être en même temps auto-entrepreneur et président d'une SAS ou SASU ?
Je suis agent commercial immobilier et exerce en tant qu'auto-entrepreneur pour le compte d'une agence... - Henock le 09/05/2022 dans Qu'est-ce qu'un commissaire aux comptes ? Quelle utilité pour l'entreprise ?
Une entreprise peut-elle faire recours aux auditeurs externes pour la certification des états financiers alors... - Carolle le 09/05/2022 dans Quelles formalités pour créer une boutique éphémère ?
Je souhaiterai pouvoir utiliser une boutique éphémère, et je voulais savoir si on devait passer... - Bruno le 28/04/2022 dans LOA ou LLD pour une voiture d'entreprise : quelle est la meilleure solution ?
Je souhaite savoir quel sont les prérequis pour louer une voiture comme entreprise individuelle ?... - Julien le 13/02/2022 dans Salaire net, salaire brut, salaire chargé : explications par l'exemple !
En aillant un salaire brut superieur au SMIC est il possible de se retrouver avec... - E2M le 06/02/2022 dans Peut-on être en même temps auto-entrepreneur et président d'une SAS ou SASU ?
Gros soulagement déjà de savoir que l'on peut cumuler AE+PrésidentSAS (assimilé salarié), dès lors que...